2018年9月26日 星期三
 
网站首页 通知公告 业内快讯 会计从业资格 会计职称 会计实帐 会计电算化 会计继续教育
 
 
学校介绍 财税法规 求职招聘 高级会计师 考题专栏 网上课堂 中级电算化 常见问题解答
 
您现在的位置:您现在的位置:首页>>会计从业资格
公司出纳速成班
【时间 2009年11月10日 】

 

            出纳速成:一般公司出纳的工作

 
 
 
一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。
  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。
A、现金收付
  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
  2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
  3、把每日收到的现金送到银行,不得“坐支”。
  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

B、银行账处理
  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
  2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
  4、公司账务章平时由出纳保管。

C、报销审核
  1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。
  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
  3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
  5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
  6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
  7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
来源:东方财贸
 
上一条:第三次考试习题标准答案
下一条:2009会计证《财经法规及职业道德》模拟题
 
CopyRight 2006-2007 洛阳市东方财贸专修学校 版权所有 豫ICP备16018229号
涧西分校:涧西区上海市场步行街南头职工科技学院院内 电话:15194413157、64900082、63119179
西工分校:西工区百货大楼农行东侧天仁商务会馆五楼    电话:13837981368、65262818、63119179